Ganz egal ob Buchführung, die regelmäßige Einkommensteuererklärung oder die Gehaltsabrechnung – in Steuerberatungskanzleien werden viele der für die meisten Menschen unangenehmen Finanz-Rätsel aufgelöst. Dabei handelt es sich bei der Steuerberatung um einen rechtlich strikt kontrollierten Berufsstand, für den sich nur ein paar Personen, über eine lange Ausbildung hinweg, ausbilden können. Das garantiert denen, die einen Steuerberater in Anspruch nehmen wollen, Diskretion und steuerrechtlichen Beistand auf hohem Niveau. Private Kunden und Firmen profitieren beide in gleichem Maße von den Vorzügen einer Steuerberatung und die damit verbundene Bearbeitung von diversen Steuerangelegenheiten durch die fachkundigen Steuerberaterinnen und Steuerberater. Doch viele sind sich nicht im Klaren darüber, was konkret die Tätigkeiten eines Steuerberaters sind und welche Zielsetzungen die verschiedenen Ausformungen der Steuerberatung verfolgen.
Die Zuständigkeiten des Steuerberaters – facettenreich und abwechslungsreich
Die Aufgaben und Zuständigkeiten des Steuerberaters sind gesetzlich eindeutig definiert. Dabei werden die sogenannten Vorbehaltsaufgaben, die nur ein Steuerberater durchführen darf, von den Zuständigkeiten differenziert, die noch zusätzlich mit seinem Berufsethos deckungsgleich und vereinbar sind. Die Vorbehaltsaufgaben kann man grob in drei Elemente unterteilen:
- Die Deklarationsberatung beinhaltet die Anfertigung von Jahresabschlüssen, Steuererklärungen, sowie den verschiedenen Steueranmeldungen und der Buchführung.
- Die Gestaltungsberatung hat die langfristige Konzeption, Verbesserung und an erster Stelle, die Reduzierung der nötigen Steuerlast zum Ziel.
- Der dritte Faktor, die Durchsetzungsberatung, inkludiert die Kommunikation mit den Finanzbehörden und die Vertretung in allen steuerrechtlichen Bereichen vor dem Finanzgericht, auch im Falle einer gerichtlichen Auseinandersetzung. Darüber hinaus zählt auch die Kontrolle von Steuerbescheiden dazu.
Die allgemeine Steuerberatung beinhaltet Erklärungen, Bescheide und Vermittlung zwischen Mandant und Amt
Ein Großteil der Bürgerinnen und Bürger haben in ihrem Leben mit Sicherheit das ein oder andere Mal mit dem Finanzamt zu tun gehabt. Daher weiß auch die Mehrheit der BürgerInnen, wie umständlich es sein kann, allein die Vorgaben des Amts zu begreifen und nachzuvollziehen – erst recht nicht die Einkommensteuererklärung auch noch alleine zu bearbeiten. In der Steuerberatung wird besonderer Wert auf die umfassende Aufklärung des Kunden und die vollständig für ihn ausgefüllte Einkommenssteuererklärung gelegt. Diese soll bestenfalls jegliche steuerlichen Vorzüge ausnutzen. Das gilt ebenso für betriebliche Kunden, die selbstverständlich wesentlich komplexere Erklärungen, Bescheide und Voranmeldungen, in regelmäßigen Zeitabständen papierlos an das zuständige Finanzamt senden müssen. Daneben steht die umfangreiche Beratung zu steuerlich wichtigen Fragestellungen sowie Neumeldungen und Veränderungen im Steuerrecht und im Steuersystem im Mittelpunkt der Steuerberatung. Dabei spielen beispielsweise Rechtsverhältnisse wie Lohnsteuerklassen oder Rechtsformen und deren Wechsel oder Änderung eine wichtige Rolle. In der Steuerberatung werden diese Themen ausführlich und individuell auf private oder betriebliche Klienten zugeschnitten und diskutiert. So ist es möglich, dass Mandant und Steuerberater gemeinsam die bestmögliche Entscheidung treffen und damit die größtmögliche Reduzierung der Steuerlast erreichen. In Streitfällen mit dem Finanzamt oder dem Finanzgericht stehen Steuerberater hinter ihren Kunden und übernehmen die Kommunikation und die Schlichtung von Streitigkeiten.
Mögliche Bonus-Leistungen von Steuerberatern
Steuerberater bieten darüber hinaus noch andere Zusatzleistungen an, die mehr oder weniger ähnlich sind mit den Vorbehaltsaufgaben. Dazu zählt oftmals die wirtschaftlich-unternehmerische Beratung von Geschäftsführern und Unternehmen – besondere auf dem Gebiet des der Rechnungsprüfung und der Kostenanalyse. Neben der grundlegenden Steuerberatung, wird hier Know-How über Betriebsprozesse im Inneren eines Unternehmens vermittelt. Darüber hinaus zählt auch die Beratung und Unterstützung bei Existenzgründungen zum Angebot eines Steuerberaters. Nur die allerwenigsten Neugründer benötigen eine reine Steuerberatung vor dem Start-Up des eigenen Unternehmens. Ein umfassendes Modell, das die kompletten Finanzierungs-Optionalitäten – insbesondere mit Fremdkapital – ebenso im Blickfeld hat, wie die Anfertigung eines gesamten Businessplans, ist grundsätzlich die bessere Alternative. Engagierte Steuerberater unterstützen im Übrigen auch bei der Verständigung mit der Bank und möglichen Investoren, um das geplante Projekt vorzustellen und voranzubringen. Die Betreuung durch den Steuerexperten zeigt, dass die Konzeption nicht nur ernst gemeint, sondern auch professionell fachkundig durchgeführt wurde und das schafft von Beginn an ein Vertrauensverhältnis zwischen den künftigen Vertragspartnern. Neben den mehr beratenden Aufgaben, übernehmen Steuerberater aufgrund ihres weitreichenden Know-How´s auch oftmals Aufgaben als Mediatoren, Insolvenz-Vermittler oder Treuhänder.
Die wesentlichen Vorteile einer Steuerberatung – eine vom Fachmann durchgeführte Steuererklärung lohnt sich
In Deutschland hat grundsätzlich jeder, der Steuern zahlt, die Option, seine jährliche Einkommensteuererklärung innerhalb einer vereinbarten Frist eigenständig zu erstellen und an das für ihn zuständige Finanzamt zu übermitteln. Grundsätzlich sind einfache Steuerklärungen, wie bei Studierenden oder Auszubildenden mit geringem Verdienst und unkomplizierten Kosten, flott selbst abgeschlossen. Vor allem durch die Möglichkeit der elektronischen Einkommenssteuererklärung haben sich viele Verfahren einfacher gestaltet. Mithilfe des Programms Elster kann eine Einkommenssteuererklärung gänzlich papierlos angefertigt werden und ist auch für den Laien umsetzbar. Je umfassender die Steuererklärung allerdings wird, desto eindeutiger zeigt sich der Vorteil einer Steuerkanzlei. Addieren sich zum Beispiel bestimmte Kosten hinzu, die sich eigentlich abschreiben lassen oder existiert neben dem normalen Angestelltenverhältnis noch eine selbstständige Arbeit, verzagen viele an den für Laien schwer verständlichen Angaben des Steuerrechts. Der größte Vorteil einer professionellen Steuerberatung ist daher natürlich, dass der Steuerberater genau weiß, was er tut und wie er die Steuerlast am optimalsten senken kann. Dadurch können Kunden durch einen Steuerberater an ihrer Seite nicht nur Steuerabgaben, sondern auch wertvolle Zeit sparen und auf die Erfahrungen ihres fachlich zuverlässigen Beraters vertrauen.
Durch den Einsatz eines Steuerberaters ist bei der Einkommenssteuer-Erklärung auch eine Fristerstreckung möglich. Dementsprechend können verschiedene Vorleistungen auf mehrere kleinere Beträge verteilt abgezahlt werden. Bis zu einem gewissen Grad haftet der Steuerberater zudem beispielsweise für Fehler, die ihm in Steuerunterlagen unterlaufen sind und die eine schlechte Auswirkung auf den Kunden haben. So werden die Kunden von Steuerberatern von rechtlicher Seite her versichert und gleichzeitig wird der Berufsstand des Steuerberaters durch die große Verantwortung und Zuständigkeit auf eine hohe qualitative Ebene angehoben. Der schlussendliche große Vorteil der Inanspruchnahme eines Steuerberaters ist ganz klar – seine Kommunikation mit der Finanzbehörde. Die wenigsten werden aus dem umständlichen Rechtsdeutsch klug und oft passieren Steuer-Laien Fehlangaben einfach nur deshalb, weil die Finanz-Sprache zu unverständlich ist. Ein Steuerberater kann in dieser Hinsicht also auch als eine Art Vermittler oder Übersetzer fungieren, um evtl. gegebenen Missverständnissen zwischen Behörde und Bürger vorzubeugen.
Das Honorar des Steuerberaters: Qualität gibt es nicht gratis
An und für sich gibt es nur einen einzigen Haken an einer umfassenden und fachmännischen Steuerberatung: der Aufwand der in kostentechnischer Sicht auf eine Person zukommt. Die Entlohnung eines Steuerberaters ist anscheinend auf den ersten Blick für viele Personen sehr hoch. Allerdings muss hier immer in die Überlegungen miteinbezogen werden, dass eine Steuerberatung langfristig für hohe Einsparungen und Steuerrückzahlungen sorgen kann. Die Inanspruchnahme eines Steuerberaters kann sich also sehr rasch auch wieder auszahlen. Darüber hinaus unterliegt die Berechnung des Steuerberater-Honorars bestimmten rechtlichen Vorgaben. In Folge dessen, müssen Steuerberater ihr Honorar grundsätzlich wesentlich transparenter gestalten, als ähnliche Berater in der Ökonomie. Erste Kosteneinschätzungen einer Steuerberatung verändern sich aus diesem Grund oft nicht mehr wesentlich, nachdem die Leistungsfähigkeit geleistet wurde. Zudem kann der Klient des Steuerberaters, sein persönliches Kosten-Nutzen-Verhältnis auch vorausblickend kalkulieren.
Für welchen Personenkreis ist eine Steuerberatung von besonderem Nutzen?
Generell sollten sich zunächst Selbstständige an Fachberater für die Erledigung ihrer Steuerangelegenheiten wenden. Ganz egal ob Gründer oder selbstständige Unternehmensinhaber mit Beschäftigten: die Hilfestellung bei Lohnabrechnungen, Buchhaltungspflicht, Bilanzpflicht und ähnliche Aufgaben benötigt oft mehr Zeit als gedacht. Denn diese buchhalterischen Pflichten benötigen im betrieblichen Zusammenhang nicht lediglich viel mehr Zeit als das Erledigen der eigenen Steuerpflichten, sondern auch ein hohes Maß an steuerlichem Know-How. Wer sich neben dem normalen Beruf in einem Angestelltenverhältnis selbstständig machen will oder schon gemacht hat, sollte sich bezüglich der Vorteile eines Steuerberaters in jedem Fall bewusst sein. Steigt er nämlich mit dem eigenen Unternehmen über die Kleinunternehmerschwelle hinweg, kann sich mit diesem Schritt steuerrechtlich so vieles verändern. Die professionell kompetente Hilfestellung durch einen Steuerberater ist hier insbesondere nützlich und erleichtert viele Vorgehensweisen. Die Inanspruchnahme eines Steuerberaters ist ebenso Ehepaaren angeraten, die ihre Einnahmen aus verschiedenen Einkommensverhältnissen erhalten. Während in der Regel für beide Ehepaare eine Einkommensteuererklärung reicht, in denen die Einnahmen zusammengelegt werden, kann es sich für beide bezahlt machen, eine eventuell gegebene Selbstständigkeit in einer persönlich-eigenen Einkommensteuererklärung abzurechnen.
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